Договор страхования жизни или договор капитализации?
Давно, в 2021 году / НиццаУ договоров страхования жизни и капитализации много общего, но они не менее различны. У каждого свои особенности. Итак, какой из этих двух безопасных вариантов выбрать для инвестирования ваших денег и организации передачи ваших активов?
Договор страхования жизни и договор капитализации имеют много общего настолько, что их часто путают! Эти два контракта действуют схожим образом для увеличения сбережений в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Моносопровождающее страхование жизни (выраженное в евро) или Мультисопровождающее (сберегательный счет, позволяющий вкладывать средства в различные виды финансовой поддержки) – это договоры, обеспечивающие большую гибкость своего использования. Вкладчик может производить как в одном, так и в другом случае бесплатные или запрограммированные платежи в зависимости от развития своего финансового положения. В любой момент он может вернуть часть своих инвестиций (частичное погашение) или даже все (полное погашение). Различные способы передачи Если страхование жизни часто используется с целью передачи капитала, договор капитализации также имеет преимущества в этой области. В случае смерти застрахованного лица возмещение по страхованию жизни передается, лицу, указанному в пункте о выгодоприобретателе. Эта передача происходит вне наследства с выгодным налогообложением (см. Таблицу 2 ниже). Этот пункт может оставаться секретным, если это выбор застрахованного лица. Если договор капитализации не предоставляет каких-либо особых налоговых преимуществ в случае смерти (он рассматривается как другие наследственные активы), то, тем не менее, он остается очень полезным для передачи части вашего наследия в течение вашей жизни. Действительно, лицо, подписавшее контракт, может передать подлинным актом во время подписи или впоследствии, полное владение или владение без права собственности своим контрактом. В последнем случае это позволяет ему продолжать получать в течение всей жизни доход, эквивалентный оценке по контракту. Таблица № 1: Налогообложение выкупа по договорам страхования жизни и капитализации (за исключением взносов на социальное страхование)
Дата выплаты | Продолжительность контракта | ||
До 4 лет | От 4 до 8 лет | После 8 лет | |
Премии выплачены и не погашены ДО 27 сентября 2017 г. | Подоходный налог или PFL1 со ставкой в 35% | Подоходный налог или PFL1 со ставкой в 15% | Подоходный налог или PFL1 со ставкой в 7,5% |
Премии выплачены и не погашены ПОСЛЕ 27 сентября 2017 г. | PFU2 со ставкой в 12,8% или подоходный налог3 |
Если общая сумма страховых взносов, уплаченных по всем контрактам подписчика, не превышает 150 000 евро:
|
|
Если общая сумма взносов, уплаченных по всем контрактам подписчика, превышает 150 000 евро:
|
Дата подписания контракта, либо дата выплаты | Оплаченные взносы | |
До 13 октября 1998 | После 13 октября 1998 | |
До 20 ноября 1991г. | Нет налогообложения | Статья 990 I налогового кодекса: (независимо от возраста застрахованного лица при уплате страховых взносов) Услуга, после снижения на 152.500 евро для бенефициара, подвергается налогообложению по ставке 20% до 700.000 евро и 31,25%, если сумма превышает 700.000 евро. |
После 20 ноября 1991г. + взносы выплаченные до 70-летия застрахованного лица | Нет налогообложения | |
После 20 ноября 1991г. + взносы выплаченные после 70-летия застрахованного лица | Статья 757 налогового кодекса: налог на наследство с фракции страховых взносов, превышающих 30.500 евро |